חדשות האתר

תחום היבוא לישראל סיכום שנת 2024: תמורות, אתגרים והשפעות ארוכות טווח

הרחבת הפטורים ממכס וממסים אחת הרפורמות המשמעותיות ביותר בשנת 2024 הייתה הרחבת הפטורים ממכס וממסים על...
22 December 2024

המדריך המלא ליבואנים מתחילים: איך להתחיל בתהליך המכס?

מבוא ייבוא סחורות הוא חלק בלתי נפרד מעולם העסקים הגלובלי ומספק הזדמנויות עסקיות רחבות. עם זאת, תהליך...
22 December 2024

טעויות נפוצות בעמילות מכס וכיצד להימנע מהן

מבוא עמילות מכס היא אחד מהתהליכים המרכזיים בניהול שרשרת האספקה הבינלאומית. טעויות בתהליך זה עלולות לגרום...
22 December 2024

נושאים מרכזיים מתוך פקודת המכס: כלים, תקנות ואפשרויות שכל יבואן צריך להכיר

נושאים מרכזיים מתוך פקודת המכס: כלים, תקנות ואפשרויות שכל יבואן צריך להכיר פעילות היבוא והיצוא מהווה...
22 December 2024

עמילות מכס וסחר בינלאומי בישראל בשנת 2024: עדכונים, שינויים והשפעות

שנת 2024 התאפיינה בשינויים משמעותיים בתחומי עמילות המכס והסחר הבינלאומי בישראל. ממשלת ישראל וגורמים פרטיים...
22 December 2024

עדכונים רגולטוריים בסחר חוץ 2024: יתרונות, חסרונות והשפעות

מבוא: רגולציה ככלי לעידוד סחר חוץ סחר החוץ של מדינה הוא עמוד תווך מרכזי בכלכלה, המושפע באופן ישיר ממדיניות...
15 December 2024

עדכונים בנושא יבוא, יצוא וסחר חוץ 2024: מגמות, רגולציות והזדמנויות עסקיות

מבוא: סחר החוץ של ישראל ב-2024 סחר החוץ של ישראל הוא נדבך מרכזי בכלכלה המקומית והגלובלית. בשנת 2024,...
15 December 2024

החל מיום 01.09.2024 נכנסה לתוקפה הוראת מנכ"ל 2.6 המתוקנת – מתן פטור לטובין המיובאים ביבוא מסחרי

בהתאם לסעיף 2(ג)(2) לצו יבוא חופשי, תשע”ד – 2014, השר שבתחום סמכותו מצויים הטובין או מי שהוא הסמיכו...
15 December 2024

מערכת סטאטוס לרישיונות ולאישורים בין המכס לרשויות מוסמכות - הכירו את מערכת מסלול+

מערכת מסלול + משדרגת ליבואנים ולסוכני מכס את חווית העבודה, חוסכת זמן יקר ומקלה על ביצוע פעולות שוטפות. מהי...
15 December 2024

ישראל השלימה הצטרפותה הרשמית לכל נספחי אמנת MARPOL

מדינת ישראל הגישה לארגון הספנות הבינלאומי IMO את מסמכי ההצטרפות הרשמיים לנספחים VI ו-IV לאמנת MARPOL,...
15 December 2024
מאמרים חדשים
קטגוריות
שדרוג מאמרים:
עדכון, חידוש ושיפור תוכן למאמרים קיימים

תשלום מיסי יבוא

תשלום מיסי יבוא

תוכן עניינים

מס ערך מוסף (מע”מ), מס קניה ומכס, חלים בחלק מהמקרים על יבוא אישי של מוצרים לארץ.

מה זה מס קניה? ישנם מוצרים מסוימים המוגדרים בחוק בישראל, שעליהם נדרש לשלם מס צריכה עקיף, במטרה לעודד רכישה מהתעשייה המקומית. עלות המס מחושבת לפי המחיר הסיטוני של המוצר ושיעורו משתנה בהתאם לסוג המוצר.

למה הכוונה תשלום מכסהכוונה לתשלום של מס המוטל על ייבוא של סחורות וטובין

מתי נצטרך לשלם מס יבוא אישי?

מס יבוא אישי ניאלץ לשלם במקרים הבאים:

  • פטור מתשלום מסים – כשערך המוצרים (למעט אלכוהול וטבק) באותו משלוח, אינו עולה על 75 דולר אמריקאי, נקבל פטור ממס יבוא אישי. כאשר עלות ההובלה והביטוח לא מהווים חלק משקלול המס אם הם מחושבים בנפרד מעלות המוצר.
  • תשלום מע”מ ומס קנייה (אם חל) – כשערך המוצרים באותו משלוח נע בין 75 ל- 500 דולר אמריקאי. הבדיקה אם חל מס תתבצע על סמך ערך הטובין בלבד, במידה והוא נפרד מעלות ההובלה והביטוח. עם זאת, כאשר חל מס, עלות המס תחושב על פי ערך המוצר בתוספת דמי ההובלה והביטוח.
  • תשלום מע”מ, מכס ומס קנייה (אם חל) – כשערך המוצרים באותו משלוח נע בין 500 ל – 1000 דולר אמריקאי. עלות המס תחושב על פי ערך החבילה בתוספת דמי משלוח וביטוח.
  • תשלום מע”מ, מכס ומס קניה (אם חל) בדומה ליבוא מסחרי – עבור משלוח של מוצרי טבק ואלכוהול או כשערך המוצרים באותו משלוח עולה על 1000 דולר אמריקאי.

סיכמנו לכם את מיסי היבוא בטבלה הבאה:

 
סכום רכישהמע”ממס קניהמכסעל מה מבוסס חישוב המס
סכום שאינו עולה על 75$פטורפטורפטורערך החבילה לא כולל עלות משלוח וביטוח
75$ – 500$חייבחייב (אם חל)פטורערך החבילה כולל עלות משלוח וביטוח
501$ – 1000$חייבחייב (אם חל)חייב (אם חל)ערך החבילה כולל עלות משלוח וביטוח
מעל 1000$ או טבק ואלכוהולחייבחייב (אם חל)חייב (אם חל)ערך החבילה כולל עלות משלוח וביטוח

האותיות הקטנות

  1.  שתי חבילות או יותר שיישלחו מאותו ספק לאותו לקוח בהפרש של עד 72 שעות, ייחשבו כמשלוח אחד שפוצל, ומסי היבוא יחושבו לפי ערכם הכולל של כל החבילות יחד. 
  2. עלויות המשלוח והביטוח מתווספות לערך המוצר לצורך מסים, והמיסים מחושבים גם עליהם.

קביעת ערך משלוח – כמה מס משלמים על יבוא אישי

תקנות המכס בישראל מגדירות בשווי יבוא אישי את הסכום הכולל ששולם עבור המוצר שהוזמן והשירותים הנלווים (ביטוח ודמי הובלה).

גובה המע”מ והמיסים שנדרשים לתשלום על משלוחים מחושב על ידי המכס על פי ערך בשם “CIF”.
בחישוב ערך צורכי מכס (CIF) נכללים שלושה פרטים:

  1. ערך המוצר (Cost)
  2. ביטוח (Insurance)
  3. עלות הובלה (Freight)
 

ובכל זאת – כיצד נוכל לדעת בדיוק מה הסכום שנצטרך לשלם על יבוא אישי?

הדרך הפשוטה ביותר לגלות כמה הוא מס על יבוא, היא להיכנס לאתר האינטרנט של רשות המיסים, שם מפורטים סכומי תשלום מיסי יבוא, בהתאם לכמה קריטריונים. האתר מציע חיפוש מהיר ויעיל לפי קטגוריה ראשית, קטגוריה משנית, מוצר וסכום הייבוא. כך למשל אפשר לחפש לפי הקטגוריות:
 
אופנה וטיפוח
בעלי חיים
בריאות ורפואה
חשמל ואלקטרוניקה
כלי רכב ואביזרים
לבית, לגן ולמשרד
מוצרי תינוקות
מזון ומשקאות
צעצועים ותחביבים ופנאי
כאמור, בכל קטגוריה כזו יש אפשרות לבחור קטגוריה משנית ואת סוג המוצר המדויק. מדובר באלפי פריטים, כך שאפשר למצוא את סך תשלום מיסי יבוא על כל דבר שאתם מעוניינים לייבא.
 
מיסי יבוא אישי - כל מה שצריך לדעת | יחדיו שילוח
מיסי יבוא אישי - כל מה שצריך לדעת | יחדיו שילוח

ההבדל בין מס על יבוא לבין מכס

אנשים רבים נוטים לבלבל בין תשלום מיסי יבוא לבין תשלום מכס, בלבול שיוצר חוסר בהירות בעת הזמנת מיטלטלין מחו”ל. לכן, חשוב להבהיר כי המכס הוא רק אחד מהאלמנטים המרכיבים מס יבוא אישי. על תשלום המכס, ובתוכו מס יבוא אישי, אחראית רשות המיסים.

ההבדל בין מס על יבוא אישי לבין יבוא מסחרי

בעבר, שינוע מיטלטלין וחפצים מחו”ל התבצע בעיקר על-ידי עסקים וחברות מסחריות. מס יבוא אישי לא נחשב שכיח ורוב המוצרים הגיעו לחנויות בארץ ומשם לצרכנים. עם השנים, המגמה הזו השתנתה מאוד. כיום רוב הקניות מתבצעות אונליין ולא בחנויות פיזיות ואנשים מזמינים ישירות מהספקים בחו”ל, כדי לחסוך זמן ולחסוך את מחיר התיווך המגולם במחיר הסופי של המוצר. לכן, כמעט כל אחד כיום צריך להכיר את החוקים של מס יבוא אישי, כדי לדעת מה אפשר לייבא לשימוש עצמי ובאילו תנאים. ברגע שהמוצר מיועד לשימוש עסקי, מס יבוא אישי כבר לא חל עליו והוא משויך לתחום של יבוא מסחרי. מס יבוא אישי מוטל על כל אמצעי יבוא אישי – אווירי, יבשתי או ימי.
 

בקשה להחזר מסי יבוא אישי

 מי יכול להגיש בקשה להחזר מס יבוא אישי?

 

 לכל אזרח יש אפשרות לערער על תשלום מיסי יבוא, או לבקש החזר. הערעור על מס יבוא אישי מתבצע בצורה מקוונת ומאפשר לערער על תשלום מיסי יבוא בדיעבד, או עוד לפני התשלום אם מגיש הערעור אינו בעל תעודת זהות ישראלי, הוא לא יכול לערער על תשלום מיסי יבוא אונליין וצריך להגיש את הבקשה באמצעות דואר אלקטרוני.
 

כיצד מגישים את הבקשה?

כדי להגיש את הבקשה על ערעור תשלום מיסי יבוא, יש לצרף כמה מסמכים:
  • קבלה על תשלום המיסים
  • תיעוד ההתכתבויות עם ספקי הסחורה והאישורים על החזרת הטובין לספקים
  • אישור מהספקים על הזיכוי שניתן על הטובין או על החלפת הטובין
  • אם מדובר בערעור על סכום של יותר מ $200, יש לצרף טופס בקשה לבדיקת מכס בגין יצוא חבילה לחו”ל. טופס זה צריך להיות חתום על-ידי פקיד הדואר של הסניף בו יוצאו הטובין.
 
עוד חשוב לדעת על ערעור על מס על יבוא, שתושבי אילת יכולים להגיש בקשה להחזר על מע”מ. כדי להגיש את הבקשה עליהם לצרף צילום תעודת זהות או צילום תעודת תושב אילת בתוקף, אישור ניהול חשבון בנק או צילום של צ’ק, הצהרת היבוא של הטובין, טופס בקשה ממוחשב, ממולא בכל הפרטים הרלוונטיים ואישור מורשי חתימה או מייצג.
 

עוד מאמרים בנושא...

בלוג
עורך ראשי

מדיניות היבוא

מטרת המדיניות היא הקלה משמעותית בתהליכי היבוא והפחתת עלויות היבוא בפרט, ויוקר המחיה ככלל.

קרא עוד »

אולי יעניין אותך גם...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/09/שילוח-בינלאומי.png
משלוח בינלאומי: מדריך מקיף

המסחר הבינלאומי הפך למנוע חשוב של הכלכלה הגלובלית, והובלת סחורות בין מדינות היא חלק בלתי נפרד מהתהליך הזה. עסקים, ארגונים ולקוחות פרטיים נשענים על מערכות שילוח מורכבות כדי לייבא ולייצא מוצרים ושירותים...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/09/שאלות-תשובות.png
עמילות מכס: מושגי יסוד

שאלות ותשובות בנושא עמילות מכס 1. מהי עמילות מכס? עמילות מכס היא השירות שמספקת חברה או סוכן מורשה, המסייעים בייבוא וייצוא סחורות דרך גבולות מדיניים, תוך ביצוע כל הפעולות הנדרשות מול רשויות המכס, כמו הגשת...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/09/PORT2PORT.png
ועידת PORT2PORT 2024: סקירות

ועידת PORT2PORT: הטכנולוגיה פורצת דרכים חדשות האם בינה מלאכותית יכולה לשמש כפתרון להתמודדות עם אתגרי שרשרת האספקה? מהם החסמים בהטמעת טכנולוגיות חדשות? צפו בפאנל טכנולוגיה שהתקיים בכנס PORT2PORT 2024 במהלך...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/09/מפה.png
פרויקט IMEC (India-Middle East-Europe Economic Corridor)

מבוא פרויקט ה-IMEC (India-Middle East-Europe Economic Corridor) הוא יוזמה כלכלית ושאפתנית שנועדה לשפר את הקישוריות הכלכלית והמסחרית בין אסיה, המפרץ הפרסי ואירופה. מטרתו העיקרית היא ליצור מסדרון תחבורה...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/09/ניהול-סיכונים-בשילוח-בינלאומי.png
ניהול סיכונים בשילוח בינלאומי: כיצד להגן על המשלוחים שלך מפני נזקים ועיכובים

מבוא שילוח בינלאומי הוא חלק חיוני ובלתי נפרד מפעילותם של עסקים רבים, אך הוא גם טומן בחובו סיכונים רבים. החל מנזק פיזי למטען, דרך עיכובים בלתי צפויים בנמלים ועד לסיכונים משפטיים, שילוח בינלאומי דורש תכנון...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/09/מכולות.png
ההבדל בין משלוחים FCL ל-LCL ומה מתאים לך?

מבוא כאשר מדובר בשילוח בינלאומי של סחורות, אחד מההחלטות החשובות ביותר שיש לקבל היא בחירת סוג המשלוח המתאים: משלוח מכולה מלאה (FCL – Full Container Load) או משלוח מכולה משותפת (LCL – Less than...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/09/חידושים-בתחום-הסחר-הבינלאומי.png
חידושים בתחום הסחר הבינלאומי: טכנולוגיות, רגולציה והשפעות על ישראל

מבוא הסחר הבינלאומי מהווה את אחד המנועים המרכזיים לצמיחת הכלכלה הגלובלית והישראלית בפרט. עם התפתחות הטכנולוגיה, כללי המשחק בסחר הבינלאומי משתנים במהירות. חידושים אלו לא רק משפיעים על אופן ביצוע עסקאות...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/09/הודו.png
שרת התחבורה רגב: ״הסכם ספנות ראשון בין ישראל והודו״

שרת התחבורה חזרה מביקור בהודו ועדכנה כי נפגשה עם ארבעה שרים בהודו: שר התעופה, שר הספנות, שר הכבישים והתשתיות והשר לעניינים עירוניים האחראי על פרויקט המטרו. השרה דיווחה כי נפגש עם מנכ״ל חברת התעופה אייר...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/09/הכנה-נכונה-למשלוח-בינלאומי-אריזה-מסמכים-וביטוחים.png
הכנה נכונה למשלוח בינלאומי: אריזה, מסמכים וביטוחים

הכנה נכונה למשלוח בינלאומי היא חלק חיוני להבטחת הגעת המשלוח ליעדו בשלום, בזמן וללא בעיות מיותרות. תהליך המשלוח כולל לא רק את העברת המוצרים ממקום למקום, אלא גם אריזה מתאימה, הכנה של המסמכים הנדרשים, ודאגה...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/09/Light-Grey-And-Blue-Gradient-English-Lesson-YouTube-Thumbnail-1.png
יו״ר ההסתדרות הכריז על שביתה במשק

ההסתדרות פרסמה את רשימת מקומות העבודה שישבתו היום בהם חברת נמלי ישראל, חברת נמל חיפה, חברת נמל אשדוד, חברת נמל אילת, ונמל מספנות ישראל. נתב״ג ייסגר להמראות החל מהשעה 8 בבוקר ועד 14:00. מנתב״ג דרך הנמלים,...

1 3 4 5 6 7 74