חדשות האתר

תחום היבוא לישראל סיכום שנת 2024: תמורות, אתגרים והשפעות ארוכות טווח

הרחבת הפטורים ממכס וממסים אחת הרפורמות המשמעותיות ביותר בשנת 2024 הייתה הרחבת הפטורים ממכס וממסים על...
22 December 2024

המדריך המלא ליבואנים מתחילים: איך להתחיל בתהליך המכס?

מבוא ייבוא סחורות הוא חלק בלתי נפרד מעולם העסקים הגלובלי ומספק הזדמנויות עסקיות רחבות. עם זאת, תהליך...
22 December 2024

טעויות נפוצות בעמילות מכס וכיצד להימנע מהן

מבוא עמילות מכס היא אחד מהתהליכים המרכזיים בניהול שרשרת האספקה הבינלאומית. טעויות בתהליך זה עלולות לגרום...
22 December 2024

נושאים מרכזיים מתוך פקודת המכס: כלים, תקנות ואפשרויות שכל יבואן צריך להכיר

נושאים מרכזיים מתוך פקודת המכס: כלים, תקנות ואפשרויות שכל יבואן צריך להכיר פעילות היבוא והיצוא מהווה...
22 December 2024

עמילות מכס וסחר בינלאומי בישראל בשנת 2024: עדכונים, שינויים והשפעות

שנת 2024 התאפיינה בשינויים משמעותיים בתחומי עמילות המכס והסחר הבינלאומי בישראל. ממשלת ישראל וגורמים פרטיים...
22 December 2024

עדכונים רגולטוריים בסחר חוץ 2024: יתרונות, חסרונות והשפעות

מבוא: רגולציה ככלי לעידוד סחר חוץ סחר החוץ של מדינה הוא עמוד תווך מרכזי בכלכלה, המושפע באופן ישיר ממדיניות...
15 December 2024

עדכונים בנושא יבוא, יצוא וסחר חוץ 2024: מגמות, רגולציות והזדמנויות עסקיות

מבוא: סחר החוץ של ישראל ב-2024 סחר החוץ של ישראל הוא נדבך מרכזי בכלכלה המקומית והגלובלית. בשנת 2024,...
15 December 2024

החל מיום 01.09.2024 נכנסה לתוקפה הוראת מנכ"ל 2.6 המתוקנת – מתן פטור לטובין המיובאים ביבוא מסחרי

בהתאם לסעיף 2(ג)(2) לצו יבוא חופשי, תשע”ד – 2014, השר שבתחום סמכותו מצויים הטובין או מי שהוא הסמיכו...
15 December 2024

מערכת סטאטוס לרישיונות ולאישורים בין המכס לרשויות מוסמכות - הכירו את מערכת מסלול+

מערכת מסלול + משדרגת ליבואנים ולסוכני מכס את חווית העבודה, חוסכת זמן יקר ומקלה על ביצוע פעולות שוטפות. מהי...
15 December 2024

ישראל השלימה הצטרפותה הרשמית לכל נספחי אמנת MARPOL

מדינת ישראל הגישה לארגון הספנות הבינלאומי IMO את מסמכי ההצטרפות הרשמיים לנספחים VI ו-IV לאמנת MARPOL,...
15 December 2024
מאמרים חדשים
קטגוריות
שדרוג מאמרים:
עדכון, חידוש ושיפור תוכן למאמרים קיימים

תשלום מיסי יבוא

תשלום מיסי יבוא

תוכן עניינים

מס ערך מוסף (מע”מ), מס קניה ומכס, חלים בחלק מהמקרים על יבוא אישי של מוצרים לארץ.

מה זה מס קניה? ישנם מוצרים מסוימים המוגדרים בחוק בישראל, שעליהם נדרש לשלם מס צריכה עקיף, במטרה לעודד רכישה מהתעשייה המקומית. עלות המס מחושבת לפי המחיר הסיטוני של המוצר ושיעורו משתנה בהתאם לסוג המוצר.

למה הכוונה תשלום מכסהכוונה לתשלום של מס המוטל על ייבוא של סחורות וטובין

מתי נצטרך לשלם מס יבוא אישי?

מס יבוא אישי ניאלץ לשלם במקרים הבאים:

  • פטור מתשלום מסים – כשערך המוצרים (למעט אלכוהול וטבק) באותו משלוח, אינו עולה על 75 דולר אמריקאי, נקבל פטור ממס יבוא אישי. כאשר עלות ההובלה והביטוח לא מהווים חלק משקלול המס אם הם מחושבים בנפרד מעלות המוצר.
  • תשלום מע”מ ומס קנייה (אם חל) – כשערך המוצרים באותו משלוח נע בין 75 ל- 500 דולר אמריקאי. הבדיקה אם חל מס תתבצע על סמך ערך הטובין בלבד, במידה והוא נפרד מעלות ההובלה והביטוח. עם זאת, כאשר חל מס, עלות המס תחושב על פי ערך המוצר בתוספת דמי ההובלה והביטוח.
  • תשלום מע”מ, מכס ומס קנייה (אם חל) – כשערך המוצרים באותו משלוח נע בין 500 ל – 1000 דולר אמריקאי. עלות המס תחושב על פי ערך החבילה בתוספת דמי משלוח וביטוח.
  • תשלום מע”מ, מכס ומס קניה (אם חל) בדומה ליבוא מסחרי – עבור משלוח של מוצרי טבק ואלכוהול או כשערך המוצרים באותו משלוח עולה על 1000 דולר אמריקאי.

סיכמנו לכם את מיסי היבוא בטבלה הבאה:

 
סכום רכישהמע”ממס קניהמכסעל מה מבוסס חישוב המס
סכום שאינו עולה על 75$פטורפטורפטורערך החבילה לא כולל עלות משלוח וביטוח
75$ – 500$חייבחייב (אם חל)פטורערך החבילה כולל עלות משלוח וביטוח
501$ – 1000$חייבחייב (אם חל)חייב (אם חל)ערך החבילה כולל עלות משלוח וביטוח
מעל 1000$ או טבק ואלכוהולחייבחייב (אם חל)חייב (אם חל)ערך החבילה כולל עלות משלוח וביטוח

האותיות הקטנות

  1.  שתי חבילות או יותר שיישלחו מאותו ספק לאותו לקוח בהפרש של עד 72 שעות, ייחשבו כמשלוח אחד שפוצל, ומסי היבוא יחושבו לפי ערכם הכולל של כל החבילות יחד. 
  2. עלויות המשלוח והביטוח מתווספות לערך המוצר לצורך מסים, והמיסים מחושבים גם עליהם.

קביעת ערך משלוח – כמה מס משלמים על יבוא אישי

תקנות המכס בישראל מגדירות בשווי יבוא אישי את הסכום הכולל ששולם עבור המוצר שהוזמן והשירותים הנלווים (ביטוח ודמי הובלה).

גובה המע”מ והמיסים שנדרשים לתשלום על משלוחים מחושב על ידי המכס על פי ערך בשם “CIF”.
בחישוב ערך צורכי מכס (CIF) נכללים שלושה פרטים:

  1. ערך המוצר (Cost)
  2. ביטוח (Insurance)
  3. עלות הובלה (Freight)
 

ובכל זאת – כיצד נוכל לדעת בדיוק מה הסכום שנצטרך לשלם על יבוא אישי?

הדרך הפשוטה ביותר לגלות כמה הוא מס על יבוא, היא להיכנס לאתר האינטרנט של רשות המיסים, שם מפורטים סכומי תשלום מיסי יבוא, בהתאם לכמה קריטריונים. האתר מציע חיפוש מהיר ויעיל לפי קטגוריה ראשית, קטגוריה משנית, מוצר וסכום הייבוא. כך למשל אפשר לחפש לפי הקטגוריות:
 
אופנה וטיפוח
בעלי חיים
בריאות ורפואה
חשמל ואלקטרוניקה
כלי רכב ואביזרים
לבית, לגן ולמשרד
מוצרי תינוקות
מזון ומשקאות
צעצועים ותחביבים ופנאי
כאמור, בכל קטגוריה כזו יש אפשרות לבחור קטגוריה משנית ואת סוג המוצר המדויק. מדובר באלפי פריטים, כך שאפשר למצוא את סך תשלום מיסי יבוא על כל דבר שאתם מעוניינים לייבא.
 
מיסי יבוא אישי - כל מה שצריך לדעת | יחדיו שילוח
מיסי יבוא אישי - כל מה שצריך לדעת | יחדיו שילוח

ההבדל בין מס על יבוא לבין מכס

אנשים רבים נוטים לבלבל בין תשלום מיסי יבוא לבין תשלום מכס, בלבול שיוצר חוסר בהירות בעת הזמנת מיטלטלין מחו”ל. לכן, חשוב להבהיר כי המכס הוא רק אחד מהאלמנטים המרכיבים מס יבוא אישי. על תשלום המכס, ובתוכו מס יבוא אישי, אחראית רשות המיסים.

ההבדל בין מס על יבוא אישי לבין יבוא מסחרי

בעבר, שינוע מיטלטלין וחפצים מחו”ל התבצע בעיקר על-ידי עסקים וחברות מסחריות. מס יבוא אישי לא נחשב שכיח ורוב המוצרים הגיעו לחנויות בארץ ומשם לצרכנים. עם השנים, המגמה הזו השתנתה מאוד. כיום רוב הקניות מתבצעות אונליין ולא בחנויות פיזיות ואנשים מזמינים ישירות מהספקים בחו”ל, כדי לחסוך זמן ולחסוך את מחיר התיווך המגולם במחיר הסופי של המוצר. לכן, כמעט כל אחד כיום צריך להכיר את החוקים של מס יבוא אישי, כדי לדעת מה אפשר לייבא לשימוש עצמי ובאילו תנאים. ברגע שהמוצר מיועד לשימוש עסקי, מס יבוא אישי כבר לא חל עליו והוא משויך לתחום של יבוא מסחרי. מס יבוא אישי מוטל על כל אמצעי יבוא אישי – אווירי, יבשתי או ימי.
 

בקשה להחזר מסי יבוא אישי

 מי יכול להגיש בקשה להחזר מס יבוא אישי?

 

 לכל אזרח יש אפשרות לערער על תשלום מיסי יבוא, או לבקש החזר. הערעור על מס יבוא אישי מתבצע בצורה מקוונת ומאפשר לערער על תשלום מיסי יבוא בדיעבד, או עוד לפני התשלום אם מגיש הערעור אינו בעל תעודת זהות ישראלי, הוא לא יכול לערער על תשלום מיסי יבוא אונליין וצריך להגיש את הבקשה באמצעות דואר אלקטרוני.
 

כיצד מגישים את הבקשה?

כדי להגיש את הבקשה על ערעור תשלום מיסי יבוא, יש לצרף כמה מסמכים:
  • קבלה על תשלום המיסים
  • תיעוד ההתכתבויות עם ספקי הסחורה והאישורים על החזרת הטובין לספקים
  • אישור מהספקים על הזיכוי שניתן על הטובין או על החלפת הטובין
  • אם מדובר בערעור על סכום של יותר מ $200, יש לצרף טופס בקשה לבדיקת מכס בגין יצוא חבילה לחו”ל. טופס זה צריך להיות חתום על-ידי פקיד הדואר של הסניף בו יוצאו הטובין.
 
עוד חשוב לדעת על ערעור על מס על יבוא, שתושבי אילת יכולים להגיש בקשה להחזר על מע”מ. כדי להגיש את הבקשה עליהם לצרף צילום תעודת זהות או צילום תעודת תושב אילת בתוקף, אישור ניהול חשבון בנק או צילום של צ’ק, הצהרת היבוא של הטובין, טופס בקשה ממוחשב, ממולא בכל הפרטים הרלוונטיים ואישור מורשי חתימה או מייצג.
 

עוד מאמרים בנושא...

אולי יעניין אותך גם...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/10/יבוא.png
מעוניינים להיכנס לתחום הייבוא? אלה הטיפים שיבטיחו לכם התחלה מוצלחת

העיסוק בייבוא הוא הזדמנות עסקית ייחודית שיכולה לפתוח דלתות לשווקים חדשים ולהביא מוצרים מגוונים לקהל המקומי. יחד עם זאת, תחום הייבוא דורש הבנה מעמיקה של תהליכי הסחר, היבטים לוגיסטיים, רגולציה ושיטות ניהול....

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2020/09/החשיבות-והיתרונות-בשירותי-עמילות-מכס.png
החשיבות והיתרונות בשירותי עמילות מכס

מבוא בעולם הגלובלי של היום, יבוא ויצוא מוצרים הם חלק בלתי נפרד מהפעילות העסקית של חברות רבות. אך לצד הפוטנציאל העסקי הגלום בהם, תהליכי ייבוא כרוכים בנהלים ובירוקרטיה מורכבת, במיוחד בשלבים הקשורים לשחרור...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/10/מושגים-בתחום-סחר-חוץ.png
מושגים בתחום סחר חוץ

מושגים נפוצים בתחום סחר חוץ: ייצוא (Export) – מכירת סחורות ושירותים למדינות זרות לצורך שיווק או שימוש בשווקים בינלאומיים. ייצוא נחשב לאחת הדרכים העיקריות ליצירת הכנסות במטבע חוץ ולחיזוק כלכלת המדינה. ייבוא...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/10/יבוא-עצמאי-ללא-חברת-עמילות-מכס.png
יבוא עצמאי ללא חברת עמילות מכס: אתגרים והמלצות

מבוא יבוא מוצרים באופן עצמאי, ללא שימוש בשירותי חברת עמילות מכס, יכול לצמצם עלויות ולהעניק שליטה מלאה על תהליך היבוא. תהליך זה, הכולל את כל שלבי השחרור מהמכס, הטיפול הלוגיסטי והתמודדות עם הבירוקרטיה, אינו...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/10/עקיצה-תאילנדית.png
עקיצה תאילנדית

יבואנים ישראלים יכולים ליפול קורבון לעקיצות והונאות של נוכלים ברחבי העולם. חיים פרי במאמר שמדגיש את כל נורות האזהרה הקיימות ומזכיר כי יבוא הוא מקצוע ועל מנת לעסוק בו יש להכירו היטב. לפני כשנתיים פרסמתי...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/10/לוגיסטיקה.png
לוגיסטיקה גלובלית בעידן של אתגרים משתנים: טכנולוגיה, קיימות ושינויים בשוק

לוגיסטיקה גלובלית: אתגרים בעולם משתנה מבוא לוגיסטיקה גלובלית היא אחד מהתחומים המרכזיים בכלכלה העולמית, והיא אחראית על תהליך השינוע והאספקה של סחורות ושירותים ברחבי העולם. בעולם גלובלי ומקושר, תהליכי לוגיסטיקה...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/10/שגריר-בריטניה-וראש-מינהל-סחר-חוץ-בישראל-נפגשו-בירושלים-ודנו-בשדרוג-הסכם-הסחר-החופשי.png
שגריר בריטניה וראש מינהל סחר חוץ בישראל נפגשו בירושלים ודנו בשדרוג הסכם הסחר החופשי

שר הכלכלה, ניר ברקת: ״יחד עם ממשלת בריטניה אנחנו מקדמים הסכם סחר חדשני ופורץ דרך שיאפשר להדק ולהזניק את שיתוף הפעולה הכלכלי בין המדינות – ודרכו לחזק עוד יותר את היחסים בינינו לבין הממלכה הבריטית....

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/10/אודות-1.png
עליית הביקושים והעלאת תעריפי המטען בצ'אלנג' איירליינס

בעקבות עומס גובר בטיסות המטען וביקושים כבדים לטיסות מטען בקווים בין אירופה לתל אביב, הודיעה צ’אלנג’ איירליינס, חברת תעופה המתמחה בהובלת מטענים, על העלאת תעריפי הטסת המטען. ההחלטה תיכנס לתוקף...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/10/משלוח-מכולה.png
כיצד מבצעים משלוח מכולה? מדריך שלב אחר שלב

משלוח מכולות הוא חלק חשוב וחיוני בתחום הסחר הבינלאומי, ומהווה את הדרך הנפוצה ביותר להובלת סחורות בין מדינות. זהו תהליך מורכב שדורש הבנה של מגוון גורמים לוגיסטיים, טכניים ומשפטיים. במאמר זה נסקור את התהליך...

https://www.unitedxp.co.il/wp-content/uploads/2024/10/פעילות-בתי-המכס-והנמלים-בחגי-תשרי-2024.png
פעילות יחידות המכס בחגי תשרי

הריני להודיעכם כי, בערב ראש השנה ובערב כיפור שעות הפעילות של בתי המכס יהיו כדלקמן: מועדים בתי מכס ערב יום כיפור 11/10/24 בתי המכס יהיו סגורים, למעט בית המכס נתב”ג שיפעל בין השעות .11:00-08:00 במכס...

1 2 3 4 5 6 74